Identifique el Tipo de Evento a Reportar a partir de la información conetnida en el siguiente cuadro:
Estos eventos son pérdidas financieras, no financieras o potenciales derivadas de fallas o deficiencias en procesos internos, personas, sistemas o eventos externos.
Fraude Interno: Actos que de forma intencionada buscan defraudar o apropiarse indebidamente de activos de la entidad o incumplir normas o leyes, en los que está implicado, al menos, un empleado o administrador de la entidad.
Fraude Externo: Actos realizados por una persona externa a la entidad, que buscan defraudar, apropiarse indebidamente de activos de la misma o incumplir.
Relaciones laborales: Actos que son incompatibles con la legislación laboral, con los acuerdos internos de trabajo y, en general, la legislación vigente sobre la materia.
Clientes: Fallas negligentes o involuntarias de las obligaciones frente a los clientes y que impiden satisfacer una obligación profesional frente a éstos.
Daños a activos físicos: Pérdidas derivadas de daños o perjuicios a activos físicos de la entidad
Fallas tecnológicas: Pérdidas derivadas de incidentes por fallas tecnológicas
Ejecución y administración de procesos: Pérdidas derivadas de errores en la ejecución y administración de los procesos
Estos eventos se relacionan con el incumplimiento de las leyes, regulaciones y políticas internas diseñadas para prevenir el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, así como con la Corrupción y el Soborno.
Debida Diligencia del Cliente (DDC) inadecuada: Falta de identificación y verificación adecuada de clientes.Información incompleta o desactualizada de los clientes. Omisión de la identificación del beneficiario final. Debida Diligencia Simplificada aplicada incorrectamente. Debida Diligencia Intensificada no aplicada a clientes de alto riesgo.
Transacciones inusuales o sospechosas no detectadas o no reportadas: Patrones de transacciones que no concuerdan con el perfil del cliente. Transacciones complejas, inusualmente grandes o sin un propósito económico o legal aparente. Alertas generadas por los sistemas de monitoreo no gestionadas adecuadamente. Omisión del reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF).
Fallas en los controles internos LAFT: Debilidades en las políticas y procedimientos LAFT. Falta de segregación de funciones en áreas clave. Inadecuada capacitación del personal en temas LAFT. Falta de independencia o recursos insuficientes para la función de cumplimiento LAFT. Debilidades en los sistemas de monitoreo y detección de operaciones inusuales. Incumplimiento de las políticas de conocimiento del empleado.
Violaciones a listas restrictivas y sanciones: Realización de transacciones con personas o entidades incluidas en listas de sanciones internacionales o nacionales. Falta de procesos adecuados para la verificación de listas.
Reportes regulatorios LAFT incorrectos o no presentados: Errores en la información reportada a las autoridades competentes. Incumplimiento de los plazos para la presentación de reportes.
Fallas en la gestión del riesgo LAFT: Identificación y evaluación inadecuada de los riesgos LAFT inherentes y residuales. Falta de una metodología robusta para la gestión del riesgo LAFT. Debilidades en los procesos de mitigación de riesgos identificados.
Incumplimiento de la normativa LAFT: Violación de leyes, decretos, circulares y otras regulaciones relacionadas con LAFT. Falta de adaptación a los cambios normativos.
Soborno o Cohecho: Ofrecimiento, promesa, entrega, solicitud o aceptación de cualquier beneficio indebido (dinero, regalos, favores, etc.) para influir en una decisión de un funcionario público o de un particular. Pagos de facilitación para agilizar trámites rutinarios (si están prohibidos por la política interna). Extorsión por parte de funcionarios públicos o particulares.
Elemento de lista
Malversación o Apropiación Indebida de Activos: Uso indebido de fondos o bienes de la organización para beneficio personal o de terceros. Fraude en la gestión de activos. Conflicto de intereses no declarado que derive en perjuicio para la organización.
Abuso de Poder o Conflicto de Intereses: Utilización de la posición dentro de la organización para obtener ventajas personales o para terceros. Toma de decisiones influenciada por intereses personales o de familiares. Falta de transparencia en la gestión de contratos o procesos de selección de proveedores.
Fallas en los Controles Internos Anticorrupción: Ausencia o debilidad de políticas y procedimientos anticorrupción. Falta de segregación de funciones en procesos sensibles (ej. compras, pagos). Debilidades en los procesos de debida diligencia de terceros (proveedores, socios de negocio). Falta de un canal de denuncias (línea ética) confidencial y efectivo. Inadecuada capacitación del personal en temas de anticorrupción. Auditorías internas o externas con hallazgos significativos en materia de corrupción que no son corregidos. Falta de transparencia en la información financiera y contable.
Regalos, Atenciones e Invitaciones Indebidas: Ofrecimiento o aceptación de regalos, atenciones o invitaciones que excedan los límites razonables establecidos en las políticas internas o que puedan interpretarse como un intento de influir en una decisión. Falta de registro y transparencia en la entrega o recepción de regalos y atenciones.
Donaciones y Patrocinios Sospechosos: Realización de donaciones o patrocinios a organizaciones o individuos con los que existen conflictos de interés o sin una debida diligencia adecuada. Donaciones o patrocinios que puedan ser percibidos como sobornos encubiertos.
Obstrucción a la Justicia o a las Investigaciones: Intento de ocultar, manipular o destruir evidencia relacionada con posibles actos de corrupción. Intimidación o represalias contra denunciantes o testigos. Falta de cooperación con las autoridades investigadoras..
